Impuestos

Aspectos legales e impuestos del Ecommerce en México

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Tabla de contenidos

Preguntas sobre el pago de impuestos, las leyes que regulan el ecommerce en México y la facturación, son los temas donde seguramente tienes más dudas cuando escuchas hablar sobre tiendas en línea.

Y no es para menos, una vez que una tienda en línea comienza a tener ventas necesitas tener resuelto el tema legal y de impuestos, de lo contrario, puedes tener problemas subestimando el hecho de que sea algo digital.

Cada mes realizaré una actualización de este artículo ya que este tema de impuestos digitales no está claro todavía y están haciendo ajustes. Si te gustaría enterarte te la actualización mensual suscríbete con tu correo electrónico para avisarte cada vez que tenga nueva información sobre este tema.

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Tener una tienda en línea no requiere menos atención que una tienda física. Pero si tiene una gran cantidad de oportunidades que puedes aprovechar a diferencia de las tiendas físicas. En este artículo te voy a explicar paso a paso las cuestiones legales, de impuestos y facturación que debes saber. Además, este artículo cuenta con 2 videos que encuentras más abajo donde entro en detalle y un poco más a fondo.

Regulación del ecommerce en México

Ya contamos con la Norma Mexicana de Comercio Electrónico: NMX-COE-001-SCFI-2018. Aunque si bien es cierto que es de aplicación voluntaria, esto quiere decir que no es aplicada obligatoriamente, sin embargo, esta norma marca un camino en la legalidad del ecommerce y seguramente se convertirá en una norma de aplicación obligatoria más adelante.

Mientras esta norma u otra sean de aplicación voluntaria y el nuevo impuesto digital no llegué a las tiendas en línea propias, puedes crear tu tienda sin preocuparte.

Sin embargo, respecto a las regulaciones, parece que ya comenzaron a llegar a México desde hace meses, después de anunciar el impuesto a empresas extranjeras y retenciones a comerciantes mexicanos en estas plataformas.

Impuesto Digital

Plataformas digitales como Mercado Libre, Amazon, Airbnb, Uber, entre muchas otras similares ahora tienen funciones para retener IVA e ISR a los mexicanos que generen ingresos con estás plataformas.

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Retenciones de IVA e ISR en Mercado Libre

Las razones que indica la Secretaría de Hacienda por las que se comienza a gravar el comercio electrónico son:

  1. El consumo de los productos ha cambiado, ahora un porcentaje muy alto se hace a través de descargas y medios digitales.
  2. Durante el periodo de aislamiento durante el primer semestre del año 2020 tuvieron un alto crecimiento.
  3. Por equidad, ya que el sector digital registró en México el 5% del PIB, similar al sector de la edificación, industria alimentaria más la de bebidas y la del tabaco.

El problema desde el punto de vista tributario para la Secretaría de Hacienda es que no estaba diseñado para bienes intangibles, de manera que han estado creando formas de gravar estos bienes y servicios.

Se va a grabar 4 tipos de modelo de negocio:

  • Descarga o acceso a imágenes, películas, texto, información, video, audio, música, juegos, incluyendo los juegos de azar, así como contenidos multimedia. No se aplicará a la descarga o acceso a libros, periódicos y revistas electrónicas.
  • Los de intermediación entre terceros que sean oferentes de bienes o servicios y los demandantes de los mismos. No se aplicará a servicios de intermediación que tengan por objeto la enajenación de bienes inmuebles.
  • Clubes en línea o páginas de citas.
  • La enseñanza a distancia o aplicaciones de test en línea.

Te sugiero consultar toda está información en el el portal oficial del SAT, te dejo el enlace que te lleva a plataformas digitales – apartado de personas físicas.

Aunque vamos a estar pendientes de estos cambios en impuestos para el comercio electrónico, es importante no confundir estas retenciones de las plataformas digitales con tiendas en línea propia. Si tu creas una tienda en línea en Shopify o WordPress, las pasarelas de pago no te van a retener impuestos.

Una gran opción en este momento es crear tu tienda en línea propia, en MarketHax tenemos un curso completamente gratis donde te enseñamos como crear una tienda en línea en WordPress. Shopify te cobra mensualmente por tener una tienda con ellos, pero con WordPress sólo necesitas comprar un servicio de hosting en México que te cuesta $317 el primer año y es todo lo que debes invertir para comenzar a trabajar con tu tienda en línea, por eso te la recomendamos.

En el curso te explicamos paso a paso como comprar ese servicio de hosting y crear tu tienda hasta tenerla funcionando.

Más información:

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Retenciones definitivas

Si tienes ingresos menores a 300 mil pesos por venta en plataformas digitales, podrás ejercer la opción para que las plataformas tecnológicas te retengan el ISR e IVA de forma definitiva y los paguen directamente al SAT, de esta forma quedarás liberado de efectuar declaraciones en virtud de que las retenciones que te efectúen tienen el carácter de pago definitivo.

Pago de impuestos en hacienda – SAT

Una pregunta muy frecuente que me hacen es: ¿Debo pagar impuestos? o ¿Cómo puedo hacer para no pagar impuestos con mi tienda en línea?

La respuesta concreta es: Si debes pagar impuestos. Ahora te explico porque:

Si vas en serio y quieres crear un negocio en internet, simplemente es inevitable que no pagues impuestos. Primero por las cantidades que vas a recibir, vas a necesitas un banco, por otro lado, es probable que algunos clientes te vayan a pedir factura y la que si no podrás evitar, es el tema de proveedores. Tener proveedores y no pedirles factura hace que pierdas dinero, la razón es que podrías pedir tu factura y deducir impuestos.

Los nuevos regímenes de hacienda en México permiten tener un esquema muy amigable por llamarle de alguna manera para los negocios que comienzan a operar.

Y sobre todo, si vas a montar una tienda en línea, tienes que ir en grande, hay muchas oportunidades y México es de los países con mayor crecimiento en el mundo, y la única forma de ir en grande es tener bases fuertes y una de ellas es cumplir con las obligaciones necesarias. Ir en grande también significa hablar de facturación alta y la verdadera forma en que puedes lograr llegar a clientes grandes es estando legalmente constituido y con una marca sólida que respalde tu negocio en Internet.

Dicho esto, necesitarás constituirte y deberá ser como persona física o como persona moral:

Persona física: Te permite facturar con tu nombre personal, todo tu negocio estará a tu nombre. Si vas a comenzar y es un negocio propio, te recomiendo elijas persona física y puedes elegir el RIF (Régimen de incorporación fiscal) que es ideal para quien comienza un negocio con una serie de beneficios que te harán mucho más sencillo el camino inicial al trabajar con hacienda.

Te sugiero consultar con la autoridad y expertos contables ya que si vendes en plataformas digitales necesitas actualizar tus obligaciones.

Persona moral: Esta persona funciona cuando tienes socios principalmente, se crea una persona moral con un representante legal y un acta constitutiva en donde se establece la formación de la empresa. Una persona moral te la recomiendo en dos situaciones, por un lado si tu facturación es alta y deseas separar tu persona física del negocio y por otro lado cuando tienes clientes que probablemente se lleven una mejor imagen cuando les facture una sociedad mercantil por ejemplo S.A de C.V. Tocado este tema también te recomiendo acercarte a un experto en temas fiscales para elegir la sociedad mercantil que mejor te convenga.

IVA e ISR – Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Sobre la Renta

Los impuestos en comercio electrónico son exactamente los mismos que ya conocemos: IVA e ISR.

El IVA que se trata de un impuesto trasladado, es decir, es dinero que llega a tu cuenta pero no es tuyo, simplemente lo trasladas al SAT. Una de las oportunidades que tienes al registrarte en hacienda es precisamente el puedes deducir tus inversiones, es decir, restar del IVA que debes trasladas tus inversiones y de esta forma no trasladas todo, esto quiere decir que puedes aprovechar invirtiendo en vez de trasladas todo el IVA.

El ISR es el impuesto que debes pagar por el hecho de tener tu empresa montada y recibir ingresos, precisamente sobre este impuesto es del que te hablaba párrafos arriba, existen regímenes fiscales como el RIF que tiene grandes oportunidades para disminuir el pago de ISR que suelen pagar las personas en otros regímenes o personas morales.

¿Cómo se factura en una tienda en línea?

Las tiendas en línea deben emitir facturas como cualquier negocios que opera legalmente. Debes contar con un software de facturación o bien emitir tus facturas directamente en el portal del SAT. Este proceso lo puedes automatizar en herramientas de ecommerce como Woocommerce en WordPress, por supuesto, también en Shopify.

Incluso si en tu venta no te piden factura, lo que correcto es que emitas facturas de venta al público, finalmente ese dinero está entrando a tu cuenta bancaria y recuerda que todas las cuentas estás fiscalizadas, es decir, los bancos deben mostrar su información a hacienda.

De hecho si vendes al extranjero, también puedes emitir factura de venta al extranjero, en este caso esas facturas no deben llevar IVA, existen ciertos puntos que debes tomar en cuenta antes de emitir la factura, por ejemplo, colocar el RFC genérico para ventas en el extranjero.

Términos y condiciones – Aspectos legales

Los términos y condiciones es un documento fundamental para una tienda en línea, es tan importante que puede determinar el fracaso de una tienda online. Esto principalmente porque no se ampararon correctamente y no ampararon a su consumidor. Los términos y condiciones establecen las condiciones de contratación de un servicio o compra de un producto, este documento determina las responsabilidades de la parte vendedora como de la compradora.

Recomendaciones

  • No copies y pegues de otros. De preferencia, crea este documento tu mismo, pero si usas una plantilla ten mucha precaución de leer todo y adaptar el documento a tu negocio. He visto términos y condiciones con nombres de la empresa donde lo copiaron porque no cambiaron todos los datos o la dirección de otro negocio, aún más chistoso, veo palabras como ordenador, cuando en México decimos computadora.
  • Menciona el manejo de las devoluciones. El tema de las devoluciones es el talón de aquiles de las tiendas en línea, explica detalladamente como las vas a operar, deja claro todo detalladamente y así evitarte problemas e incluso demandas.

Aviso de privacidad – Aspectos legales

El aviso de privacidad es el documento por medio del cual notificas a tus usuarios el uso que le vas a dar a sus datos. ¿No estás seguro si lo debes agregar? Por supuesto que lo debes tener, la razón es que dejan datos personales muy sensibles como es el domicilio, a diferencia de un sitio web ordinario donde tienen formularios de contacto y piden nombre, correo y teléfono. Por eso el aviso de privacidad se vuelve un punto muy importante y delicado para las tiendas en línea.

De acuerdo a la información del IFAI en México, existen 3 modalidades del aviso de privacidad:

  • Corto.
  • Simplicado.
  • Integral.

El aviso de privacidad simplificado es el que necesitas agregar a tu sitio web. El corto es solo para cámaras de seguridad y correos electrónicos por ejemplo. De acuerdo a la información del IFAI, debes contar también con un aviso integral, aunque no necesitas colocarlo en tu sitio web, lo puedes tener archivo para cuando sea solicitado por un usuario.

Puntos a considerar

Estos son los puntos más importantes que debes considerar a la hora de crear el aviso de privacidad para tu tienda online:

  • Datos de identidad. Tu persona física o moral así como datos de contacto, esto debe incluir la dirección fiscal.
  • Finalidad y uso de lo datos. Donde debes mencionar que uso le darás a la información que estas recabando. En este punto debes explicar que primero, es para el envío del producto al cliente final y si usarás sus datos con fines publicitarios y mercadotecnia.
  • Mecanismo para negativa. Si un usuario desea que borres du información personal, en este punto debes describir claramente como y a donde puedes hacer está solicitud para que tu a su vez puedas eliminar sus datos.
  • Lugar de consulta del aviso de privacidad integral. En este caso, yo te recomiendo que dejes un correo electrónico y en caso de que alguien lo solicite puedas enviarle por correo el aviso de privacidad integral.

Mi mejor recomendación

Lo mejor que puedes hacer es acercarte con profesionales en temas fiscales y contables en temas digitales. Cuando un contador no comprende los temas digitales es complicado que haga una estrategia correcta para deducir impuestos correctamente, por ejemplo con ingresos del extranjero o facturas del extranjero.

Preguntas frecuentes

¿Cuál régimen es mejor si tengo una tienda en línea?

El RIF es el más convenientes si te vas a dar de alta, sólo debes agregar las obligaciones correspondientes al tema digital. Esto puede cambiar o incluso crearse uno nuevo en temas digitales, te recomiendo acercarte a la autoridad y a expertos.

¿Tengo que darme de alta si vendo en plataformas digitales esporádicamente?

Si, debes darte de alta así sea que recibas ingresos esporádicos por ventas en línea, y las plataformas digitales como Mercado Libre también te harán retenciones.

¿Puedo ser persona física y mi tienda con otro nombre comercial ?

Si, puedes darte de alta como persona física y tener un dominio de internet y marca comercial distinta a tu nombre como persona. Finalmente tus facturas deberán ser a tu nombre pero puedes usar tu marca comercial sin ningún problema. Son cosas distintas.

Conclusiones

Si vas a tener una tienda en línea, debes ir en grande, por eso es muy importante que tengas todo en regla. Te repito una vez más, aprovecha las oportunidades del ecommerce en México, cambia el chip de querer evitar impuestos y comienza a pensar en facturar miles de pesos mensuales con todo tu negocio en regla.

Crea tu aviso de privacidad, crea tus términos y condiciones y apégate a la norma mexicana, para evitar que te tome de sorpresa cuando llegue y sea de aplicación obligatoria.

Y sobre todo, recuerda que tener una tienda en línea, tiene las mismas responsabilidades que tiene una tienda física. Una tienda en línea también requiere mantenimiento, tener un chat disponible para que tus clientes te hagan preguntas, mira al chat como si se tratara de abrir la puerta de tu negocio, mide, optimiza y toma decisiones, promociona tu tienda.

Desafortunadamente muchos piensan que crear una tienda en línea es hacerla o pagar para que la hagan y dejarla ahí a que funcione sola, las cosas no funcionan así. ¿Dejarás sola tu tienda física a que los clientes lleguen por si solos y nunca la limpiarías ni estuvieras pendiente de ella? ¡Por supuesto que no! Entonces eso mismo sucede con las tiendas online, necesitan cuidado y atención, con la gran posibilidad de que no requieres un espacio físico y puedes administrar tu negocio desde donde quieras, por otro lado, es un negocio escalable, no estás limitado a una zona geográfica o a un espacio.

Espero este artículo te ayude a entender un poco mejor como está el tema legal y fiscal del ecommerce en México. Me encantaría leer tu opinión en los comentarios 👇

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183 comentarios

  • Manuel Munoz

    Como se manejan las facturas y el pago de impuestos cuando hacemos «dropshipping»?, en mi caso compro mercancía en Estados Unidos y la entrego también en Ese País o incluso la entrego en alguna aduana de Estados Unidos para que de ahí la manden a otros países.

    Mi proveedor me factura sin IVA y le pago vía transferencia electrónica.

    Mis dudas puntuales son ¿Yo debo de facturar con IVA a mi cliente final?, ¿Debo registrarme en el padrón de importadores aunque la mercancía nunca entra a México?, ¿Qué otros aspectos debo considerar en las operaciones de «dropshipping»?

    Muchas gracias por su orientación.

    Una disculpa, volví a postear porque escribí mal mi correo.

    Responder

  • Muchas gracias Marco!, estoy configurando una tienda woo y me llevé la sorpresa de que su herramienta estrella de cálculo de impuestos aún no esta habilitada para México. Con esta información me regresas a la pelea y te agradezco de nuevo.

    Saludos desde Campeche

  • Acabo de recibir una asesoría con el SAT y el RIF ya no está disponible. Podría ser RESICO.

  • Y que sucede con las tiendas o comercios como claroshop, ya que ellos cobran por cuenta de la persona que se encuentra anunciada, y el momento del pago, Claroshop no realiza la facturación sino la debe realizar el proveedor que vende el producto. Claroshop está libre de elaborar cualquier documento?

  • Alexandro Guzman

    Que impuesto se paga si empiezo a hacer dropshipping y todos los proveedores son de china? ¿en donde o con quien puedo encontrar información?
    Muchas gracias por la información

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